IPO募投项目全套投资及效益测算底稿包括哪些？

投资测算底稿

1. 项目总投资估算表：详细列出项目建设所需的全部投资，包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资和流动资金等，明确各项投资的金额及占比。

2. 固定资产投资估算表：对土地购置费用、建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用及其他固定资产相关费用进行分类估算，说明设备选型依据、建筑工程的规模和造价标准等。

3. 无形资产投资估算表：记录项目所需的专利技术、专有技术、商标权、土地使用权等无形资产的取得成本，说明无形资产的来源、评估价值及摊销年限等。

4. 流动资金估算表：一般采用分项详细估算法或扩大指标估算法，估算项目运营所需的流动资金，涵盖存货、应收账款、应付账款、现金等各项流动资产和流动负债的估算。

5. 投资使用计划与资金筹措表：根据项目建设进度，安排各年度的投资使用计划，同时明确募集资金、自有资金、银行贷款等各种资金来源的金额和比例，以及资金到位时间。

效益测算底稿

1. 销售收入估算表：根据市场调研和项目可行性分析，预测项目达产后各年度的产品或服务销售数量、销售价格，进而计算出各年度的销售收入，需说明产品或服务的市场定位、目标客户群体、价格制定依据等。

2. 成本费用估算表

   • 总成本费用估算：包括原材料成本、燃料动力成本、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等，对各项成本费用的估算依据和计算方法进行详细说明。

   • 固定成本和可变成本分析：区分固定成本和可变成本，分析其在不同生产规模下的变化情况，为盈亏平衡分析和敏感性分析提供基础。

3. 税金及附加估算表：根据国家税收政策，计算项目应缴纳的增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等税金及附加，说明各项税费的税率和计算依据。

4. 利润预测表：基于销售收入、成本费用和税金及附加的估算结果，计算项目各年度的利润总额、净利润等盈利指标，反映项目的盈利能力。

5. 现金流量表

   • 项目投资现金流量表：从项目投资角度出发，计算项目在整个寿命期内的现金流入、现金流出和净现金流量，用于计算内部收益率、净现值、投资回收期等动态评价指标。

   • 项目资本金现金流量表：以项目资本金为基础，计算投资者的现金流入、现金流出和净现金流量，反映项目资本金的盈利能力和财务生存能力。

6. 财务评价指标计算表

   • 盈利能力指标：计算内部收益率、净现值、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率等，评估项目的盈利水平。

   • 偿债能力指标：计算资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率、偿债备付率等，分析项目的偿债能力。

   • 不确定性分析指标：进行盈亏平衡分析，计算盈亏平衡点的产量、销售额等；进行敏感性分析，确定影响项目效益的关键因素及其敏感程度。

其他支持性底稿

1. 市场调研与分析报告：包括行业现状、市场规模、市场需求、竞争格局、发展趋势等内容，为项目的市场前景和销售收入预测提供依据。

2. 技术可行性分析报告：对项目采用的技术工艺、设备选型等进行技术先进性、可靠性、适用性分析，说明技术来源和技术创新点，为投资估算和成本费用估算提供技术支持。

3. 项目建设方案：包括项目选址、建设规模、总图布置、工艺流程、设备选型、土建工程等内容，确定项目的建设内容和建设标准，是投资估算和效益测算的基础。

4. 环境影响评价报告：评估项目对环境的影响，提出环境保护措施和环保投资估算，确保项目符合环保要求，避免因环保问题影响项目的实施和效益。

5. 组织机构与人力资源配置方案：确定项目的组织机构设置、人员编制和人员培训计划，估算人工成本，为成本费用估算提供依据。

6. 项目实施进度计划：制定项目的建设工期和实施进度安排，明确各阶段的工作内容和时间节点，为投资使用计划和效益测算的时间序列提供依据。（完）